แรงจูงใจใน หุ้น ตัวเลือก 1099

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF), การใช้ตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้ก็ไม่ถือว่าเป็นการเสียภาษีเมื่อคุณได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรือปรับปรุงเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017 วันที่ 10 ตุลาคม 2554 เรื่องคำถามเกี่ยวกับ ISOs วันที่: 27 มี.ค. 2551 เริ่มต้นที่: Gaurav ฉันใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISOs) ในเดือนกุมภาพันธ์ 2550 และขายหุ้นในปีเดียวกัน (มิถุนายน 2007) ฉันออกจาก บริษัท ในช่วงเดือนกุมภาพันธ์ปี 2007 หากได้รับรายงานกำไรจาก W-2 จาก บริษัท หรือแบบฟอร์ม 1099 (ฉันได้รับข้อความ 1099-B สำหรับ นายจ้างเก่าของคุณควรได้รายงานรายได้ใน W-2 ของคุณแล้วหรือไม่? เพื่อให้พวกเขาทำเช่นนี้คุณจะต้องแจ้งนายจ้างถึงวันที่ขายและราคาขายสำหรับการขายหุ้นของคุณ การขายจะยังคงรายงานในตาราง D. เพิ่มรายได้ปกติของคุณไปยังราคาตัวเลือกเพื่อให้ได้ข้อมูลภาษีหรือ 8220cost8221 ของหุ้นที่จะรายงานในตาราง D. รายได้ปกติจากการจำหน่าย disqualifying ของ ISO หุ้นไม่อยู่ภายใต้ภาษีการจ้างงานเช่น ภาษี Medicare สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อกแรงจูงใจขอรายงานฟรีของเราตัวเลือกหุ้นสต็อก 8211 ภาษีบริหารและกลยุทธ์การวางแผนทางการเงินตัวเลือกหุ้นที่คุ้มค่านายจ้างบางรายใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) เป็นวิธีดึงดูดและรักษาพนักงานไว้ ในขณะที่ ISO สามารถนำเสนอโอกาสที่มีคุณค่าในการมีส่วนร่วมในการเติบโตและผลกำไรของ บริษัท ของคุณ แต่ก็มีผลกระทบทางภาษีที่คุณควรทราบ ช่วยให้คุณเข้าใจ ISO และกรอกข้อมูลในตารางเวลาที่สำคัญซึ่งจะมีผลกระทบต่อภาระภาษีของคุณเพื่อให้คุณสามารถเพิ่มมูลค่า ISO ของคุณได้ดีที่สุด สิ่งที่เป็นตัวเลือกหุ้นสต็อกตัวเลือกหุ้นจะให้สิทธิ์คุณในการซื้อหุ้นจำนวนหนึ่งในราคาที่กำหนดไว้ มีออปชันหุ้นตัวเลือก 2 แบบคือ OptionsmdashIncentive Stock (ISOs) และ Nonstalified Stock Options (NSOs) และมีการปฏิบัติแตกต่างกันมากสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี ในกรณีส่วนใหญ่ Incentive Stock Options จะให้การจัดเก็บภาษีที่ดีกว่า Nonqualified Stock Options หากคุณได้รับตัวเลือกหุ้นโปรดตรวจสอบว่าคุณได้เลือกตัวเลือกประเภทใดบ้าง ถ้าคุณไม่แน่ใจลองดูข้อตกลงเกี่ยวกับตัวเลือกของคุณหรือขอให้นายจ้างของคุณ ประเภทของตัวเลือกควรระบุอย่างชัดเจนในข้อตกลง เหตุใด Incentive Stock Option จึงเป็นทางเลือกที่ดีกว่าเมื่อคุณเลือก Incentive Stock Options คุณจะซื้อหุ้นในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งอาจต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่แท้จริง ข้อดีของ ISO คือคุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้เมื่อคุณได้รับสิทธิ์ในการมอบหุ้นหรือเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนั้น คุณรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อคุณขายหุ้น และขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสต็อกรายได้ดังกล่าวอาจถูกหักภาษี ณ ที่อัตราการเพิ่มทุนตั้งแต่ 0 ถึง 23.8 เปอร์เซ็นต์ (สำหรับยอดขายในปี 2016) ซึ่งโดยปกติจะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ด้วย ISOs ภาษีของคุณขึ้นอยู่กับวันที่ทำธุรกรรม (นั่นคือเมื่อคุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและเมื่อคุณขายหุ้น) การแบ่งราคาระหว่างราคาให้สิทธิ์ที่คุณจ่ายและมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่คุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นจะเรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง มีการจับกับตัวเลือกสต็อกสินค้าของ Incentive อย่างไรก็ตามคุณต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองดังกล่าวว่าเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ทางเลือกขั้นต่ำทางภาษี (AMT) ในปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้ (ยกเว้นกรณีที่คุณขายหุ้นในปีเดียวกัน) ดีอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับ AMT ในภายหลัง คุณต้องรายงานการแบ่งราคาเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีในปีที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณและเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณซึ่งในปี 2016 สามารถมีตั้งแต่ 10 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์ วิธีการทำธุรกรรมส่งผลกระทบต่อภาษีของคุณการเลือกตัวเลือกหุ้นสต็อกสินค้าเป็นไปได้ห้าประเภทซึ่งแต่ละประเภทอาจได้รับการหักภาษีแตกต่างกันเล็กน้อย ด้วย ISO คุณสามารถ: ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและถือไว้ ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นจากนั้นขายได้ตลอดเวลาภายในปีเดียวกัน ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและขายหลังจากน้อยกว่า 12 เดือน แต่ในปีปฏิทินถัดไป ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อ แต่น้อยกว่าสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์เดิม ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อมาและอย่างน้อยสองปีนับจากวันให้สิทธิ์เดิม แต่ละรายการมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน คนแรกและคนสุดท้ายเป็นที่นิยมมากที่สุด เวลาที่คุณขายกำหนดวิธีการดำเนินการเก็บภาษี หากคุณสามารถรอได้อย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อหุ้นและอย่างน้อยสองปีหลังจากที่คุณได้รับเลือกให้ขายหุ้น (ตามที่อธิบายไว้ในข้อ 5 ข้างต้น) กำไรใด ๆ จากการขายจะถือว่าเป็น การเพิ่มทุนระยะยาวดังนั้นจึงต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติของคุณ (กำไรของคุณคือความแตกต่างระหว่างราคาต่อรองที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและราคาตลาดที่คุณขายสำหรับ) นี่คือการจัดเก็บภาษีที่ดีที่สุดเพราะกำไรในระยะยาวได้รับการยอมรับในปี 2016 จะต้องเสียภาษีได้สูงสุด 15 เปอร์เซ็นต์ (หรือ 0 เปอร์เซ็นต์ถ้าคุณอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ร้อยละ 10 หรือ 15) เทียบกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอาจสูงถึงร้อยละ 35 หลังจากอัตราภาษี 2016 อาจมีการเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับว่าสภาคองเกรสทำอะไร การขายที่ตรงกับระยะเวลาหนึ่งปีและสองปีนี้เรียกว่าข้อกำหนดในการให้คะแนนโดยระบุว่าเป็นเพราะมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการรักษาภาษี ไม่มีการชดเชยใด ๆ กับคุณในแบบฟอร์ม W-2 ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษีในการทำธุรกรรมเป็นรายได้ธรรมดาตามอัตราภาษีปกติของคุณ หมวด 5 เป็นคุณสมบัติที่มีจำหน่าย ตอนนี้ถ้าคุณขายหุ้นก่อนที่พวกเขาจะได้รับการปฏิบัติตามเงื่อนไขในการได้รับการรักษาผลกำไรที่ดีการขายถือว่าเป็นข้อเสนอที่ไม่เหมาะสมและคุณอาจต้องจ่ายภาษีเป็นส่วนหนึ่งของเงินที่ขายได้ในอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณซึ่งในปีพ. ศ. อาจสูงถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ เมื่อคุณขายหุ้นภายในสองปีหรือน้อยกว่านับจากวันที่เสนอขายหรือที่เรียกว่าวันที่ระบุว่าผู้ขายหลักทรัพย์เป็นธุรกรรมที่มีคุณสมบัติไม่ครบถ้วน หรือหากคุณขายหุ้นในช่วงหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจากวันที่บอกราคาซึ่งเป็นวันที่คุณซื้อหุ้นซึ่งถือว่าเป็นการจำหน่ายที่ไม่ถูกต้อง ในทั้งสองกรณีการชดเชยควรรายงานในฟอร์ม W-2 ของคุณ จำนวนที่รายงานเป็นองค์ประกอบต่อรองซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่คุณซื้อ แต่ถ้าองค์ประกอบต่อรองของคุณมากกว่าผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายหุ้นคุณจะรายงานว่าเป็นจำนวนเงินที่ได้รับตามจริง ค่าสินไหมทดแทนที่รายงานจะเสียภาษีเป็นรายได้ตามปกติ (ประเภท 2, 3 และ 4 ที่ระบุไว้ข้างต้นเป็น dispositions disqualifying) 1 ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและถือพวกเขาองค์ประกอบต่อรองคือความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดในวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อ หุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) จำนวนเงินนี้ควรรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่รายงานไว้ในกล่อง 1 ของฟอร์ม W6 ของคุณในปี 2016 เนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (หมายถึงคุณถูกตัดสิทธิ์จากการรับเป็นเงินเพิ่มทุนและถูกหักภาษีด้วยอัตรากำไรจากการขายเงินลงทุนที่ลดลงเนื่องจากคุณ ขายหุ้นภายในเวลาไม่ถึงหนึ่งปีหลังจากใช้สิทธิซื้อหุ้น) หากจำนวนเงินนี้ไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 ให้เพิ่มจำนวนดังกล่าวเป็นจำนวนเงินที่คุณรายงานในฟอร์ม 2016 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 รายงานการขายในวันที่ 2016 ตาราง D ส่วนที่ 1 เป็นการขายระยะสั้น การขายเป็นระยะสั้นเนื่องจากไม่เกินหนึ่งปีนับจากวันที่คุณซื้อหุ้นจริงและวันที่ที่คุณขาย เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 6302016 วันที่จำหน่ายรวมเป็น 6302016 ราคาทุนเท่ากับ 4,500 ซึ่งเป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นเมื่อมีจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับจำนวนเงินที่รายงานว่าเป็นค่าสินไหมทดแทน รายได้จากการคืนภาษี 2016 (2,500) ราคาขาย 4,500 (45 x 100 หุ้น) จำนวนนี้จะตรงกับจำนวนเงินรวมที่แสดงในแบบฟอร์ม 2016 Form 1099-B ที่คุณได้รับจากโบรกเกอร์หลังจากสิ้นปี คุณรายงานว่าไม่มีกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมการขายหุ้น แต่กำไรโดยรวม 2,500 รายจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีปกติของคุณ เนื่องจากคุณใช้ตัวเลือกและขายสต็อกในปีเดียวกันคุณจึงไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีขั้นต่ำทางเลือก 3. ขายหุ้นในปีปฏิทินถัดไป แต่ไม่เกิน 12 เดือนหลังจากที่คุณซื้อราคาตลาด 123114 จำนวนหุ้นกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายซึ่งแตกต่างจากตัวอย่างก่อนหน้านี้การคำนวณค่าตอบแทนจะคำนวณจากองค์ประกอบที่ต่อรองหรือกำไรที่เกิดขึ้นจริง จากการขายหุ้นเนื่องจากราคาตลาดในวันที่ขายนั้นน้อยกว่าวันที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณ องค์ประกอบที่ต่อรองคือความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อหุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) กำไรที่แท้จริงจากการขายหุ้น (30 - 20 10 x 100 หุ้น 1,000) ในตัวอย่างนี้จำนวนเงินที่คิดว่ามีการชดเชย จำกัด อยู่ที่ 1,000 ซึ่งเป็นกำไรที่แท้จริงของคุณเมื่อคุณขายหุ้นแม้ว่าองค์ประกอบการต่อรองราคา (2,500) ของคุณจะสูงกว่าก็ตาม 1,000 อาจรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่แสดงในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 2016 แบบฟอร์ม W-2 จากนายจ้างของคุณเนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ซึ่งหมายความว่าไม่ได้รับการรักษาด้วยการได้รับผลตอบแทนจากเงินทุน . หากยอดรวม 1,000 รายไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 2016 Form W-2 ของคุณคุณจะต้องเพิ่มจำนวนนี้เป็นจำนวนเงินที่คุณรายงานเป็นรายได้ค่าชดเชยในบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 2016 2016 ของคุณเพื่อที่จะต้องเสียภาษีเฉพาะในส่วนที่น้อยกว่า (เช่น 2,500 เทียบกับ 1,000 ในตัวอย่างของเรา) การขายต้องไม่เป็นอย่างใดอย่างหนึ่งดังต่อไปนี้การขายล้าง: หากคุณซื้อหุ้นใน บริษัท เดียวกัน (เช่นผ่านแผนซื้อหุ้นของพนักงาน) ภายใน 30 วันก่อนหรือ หลังจากขายหุ้นที่ได้รับจากการใช้ตัวเลือกแล้วการขายบางส่วนหรือทั้งหมดจะถือว่าเป็นการขายล้าง คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้รายงานการคำนวณน้อยกว่านี้เป็นรายได้สำหรับหุ้นที่ขายในการขายล้าง คุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 บาท การขายให้แก่บุคคลที่เกี่ยวข้อง: หากคุณขายหุ้นให้กับบุคคลที่เกี่ยวข้อง (เป็นสมาชิกในครอบครัวของคุณหรือห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท ที่คุณมีส่วนได้เสียมากกว่าร้อยละ 50) คุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 ราย ของขวัญ: หากคุณให้หุ้นแก่บุคคลหรือองค์กรการกุศลมากกว่าการขายหุ้นคุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 ราย รายงานการขายเมื่อวันที่ 2016 ตาราง D ตอนที่ 1 เป็นการขายระยะสั้น พิจารณาในระยะสั้นเนื่องจากน้อยกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณได้รับหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 12312015 วันที่ขายได้คือ 6152016 ราคาขายเท่ากับ 3,000 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (30) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่าย 3,000 ราคานี้เป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นตามจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับจำนวนเงินชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 1040 (1,000) ของคุณ กำไรที่ได้รับเป็นศูนย์ เนื่องจากการขายนี้ไม่เกิดขึ้นในปีเดียวกับปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 4. ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่ท่านซื้อ แต่ไม่เกินสองปีนับจากวันที่ได้รับเงินส่วนที่เรียกเก็บจะคำนวณจากส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันที่ท่านใช้สิทธิซื้อและซื้อ หุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) เงินจำนวนนี้จะรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่แสดงไว้ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W6 -2606 จากนายจ้างของคุณเนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินไม่ได้รับการรักษาด้วยกำไรซึ่งเป็นอัตราที่ต่ำกว่าปกติ รายได้ในปีพ. ศ. หากจำนวนเงินดังกล่าวไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 คุณจะต้องเพิ่มจำนวนเงินชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม 2016 1040 บรรทัดที่ 7 นอกจากนี้คุณต้องรายงานการขายหุ้นในปีพ. ศ. ตาราง D ตอนที่ 2 เป็นการขายระยะยาว เป็นระยะยาวเนื่องจากมีเวลามากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณซื้อหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ซื้อมาคือ 02012015 วันที่ขายคือ 6152016 ราคาขาย 8,490 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (85) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) หรือ 8,500 จากนั้นเราจะหักค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายออกจากการขาย (ในตัวอย่างนี้ 10) ส่งผลให้เกิดยอด 8,490 จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่ายอยู่ที่ 4,500 ราคานี้เป็นราคาที่จ่ายต่อหุ้นตามจริงจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในฟอร์ม 2016 Form 1040 (2,500) ของคุณ กำไรที่ได้รับคือ 3,990 (8,490 - 4,500 3,990) เนื่องจากการขายนี้ไม่เกิดขึ้นในปีเดียวกับปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 ดังนั้นคุณจะทำอย่างไรในปีนี้คุณจะต้องรายงานการปรับปรุงอื่นในแบบฟอร์ม 2016 ของคุณ 6251 เราจะอธิบายวิธีการคำนวณการปรับค่า AMT ของคุณในส่วนที่เรียกว่าการรายงานการปรับตัวทางเลือกภาษีหุ้นบุริมสิทธิสำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกด้านล่าง 5. ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อและอย่างน้อยสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ราคาตลาด 02012014 ค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับการขายจำนวนหุ้นการขายนี้เป็นยอดขายที่มีคุณสมบัติเนื่องจากมากกว่าสองปีที่ผ่านมาระหว่างการให้สิทธิ์ วันที่และวันขายและมากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่ใช้สิทธิและวันที่ขาย เนื่องจากเป็นการขายที่มีคุณสมบัติครบถ้วนแบบฟอร์ม 2016 W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณจะไม่รายงานจำนวนเงินชดเชยสำหรับการขายนี้ รายงานการขายเมื่อวันที่ 2016 ตาราง D ตอนที่ 2 เป็นการขายระยะยาว เป็นระยะยาวเนื่องจากมากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณได้รับหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 02012015 วันที่ขายคือ 06152016 ราคาขาย 8,490 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (85) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) หรือ 8,500 จากนั้นเราจะหักค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายออกจากการขาย (ในตัวอย่างนี้ 10) ส่งผลให้เกิดจำนวน 8,490 จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่าย 2,000 ราคาดังกล่าวเป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นเท่าจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) กำไรระยะยาวมีความแตกต่างกันคือ 6,490 (8,490 - 2,000 6,490) เนื่องจากการขายนี้และการใช้ตัวเลือกไม่ได้เกิดขึ้นในปีเดียวกันคุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 ดังนั้นสิ่งที่คุณทำในปีนี้ดีอธิบายวิธีที่คุณคำนวณการปรับ AMT ของคุณในส่วนด้านล่าง การรายงานตัวเลือกการปรับสิทธิพิเศษทางภาษีสำหรับทางเลือกภาษีขั้นต่ำหากคุณซื้อและถือคุณจะรายงานองค์ประกอบการต่อรองเป็นรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีขั้นต่ำทางเลือก รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251: ทางเลือกภาษีขั้นต่ำสำหรับปีที่คุณใช้ ISO และเมื่อคุณขายหุ้นในปีต่อ ๆ ไปคุณจะต้องรายงานการปรับปรุงอื่นในแบบฟอร์ม 6251 สำหรับปีที่ขาย แต่การปรับค่าใช้จ่ายที่คุณควรรายงานการปรับปรุงแบบฟอร์ม 6251 ของปีการขายจะถูกเพิ่มลงในราคาทุนสำหรับการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก (แต่ไม่ใช่สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติ) ดังนั้นในตัวอย่างที่ 5 แทนที่จะใช้เกณฑ์ต้นทุน 2,000 บาทสำหรับ AMT ต้องใช้เกณฑ์ต้นทุน 4,500 (2,000 บวก 2,500 ของการปรับ AMT จากปีการศึกษา) ซึ่งส่งผลให้เกิดกำไร 3,990 สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT จากการขายซึ่งแตกต่างจากการได้รับภาษีปกติ 6,490 โดย 2,500 บาท นี่คือทั้งหมดที่ซับซ้อนสวยและเหลือดีกว่าซอฟต์แวร์เตรียมภาษีเช่น TurboTax เครดิตที่ไม่ได้ใช้ AMT ในปีที่คุณใช้ Option Incentive Stock ความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นในวันใช้สิทธิกับราคาการใช้สิทธินับเป็นรายได้ภายใต้กฎ AMT ซึ่งอาจทำให้เกิดหนี้สิน AMT อย่างไรก็ตามคุณจะได้รับเครดิต AMT ในปีนั้นด้วยเช่นกัน คุณสามารถใช้เครดิตเพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีในปีถัด ๆ ได้ อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับเวลาที่คุณสามารถใช้เครดิต AMT ได้ ในบางกรณีเครดิต AMT ไม่สามารถใช้งานได้เป็นเวลาหลายปี โชคดีที่การเปลี่ยนแปลงผู้เสียภาษีอากรง่ายในปี 2008 ช่วยให้บุคคลที่มีเครดิต AMT ไม่ได้ใช้ที่มีมากกว่าสามปี (ที่เรียกว่าระยะยาวไม่ได้ใช้ AMT เครดิต) เพื่อเงินสดพวกเขามาสำหรับปีภาษี 2016, ระยะยาวไม่ได้ใช้ AMT เครดิตเป็น ผู้ที่ได้รับในปีก่อนปี 2007 ผู้เสียภาษีที่มีเครดิตไม่ได้ใช้ในระยะยาวจากปีก่อนปี 2550 โดยทั่วไปสามารถเก็บเงินได้ไม่น้อยกว่าครึ่งหนึ่งของเครดิตโดยการยื่นแบบแสดงรายการผลการดำเนินงานในปี 2016 และส่วนที่เหลือสามารถเรียกเก็บได้โดยการยื่นผลตอบแทนปี 2016 เพื่อหาจำนวนหน่วยกิตที่ไม่ได้ใช้ เก็บรวบรวมตามกฎนี้ให้กรอกแบบฟอร์ม 8801 (เครดิตภาษีขั้นต่ำสำหรับปีก่อน) พิจารณาภาพรวมทั้งหมดเป็นสิ่งสำคัญที่จะดูภาพรวมของกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ AMT เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้ตัวเลือกหุ้น Incentive หากตลาดเปิดคุณหลังจากที่คุณได้ใช้ตัวเลือกและมูลค่าปัจจุบันของหุ้นของคุณตอนนี้น้อยกว่าสิ่งที่คุณจ่ายคุณอาจยังคงเป็นไปตามภาษีขั้นต่ำทางเลือก วิธีหนึ่งที่จะขายหุ้นในปีเดียวกับที่คุณซื้อมันสร้างความคลาดเคลื่อนที่เกิดขึ้น ด้วยวิธีนี้คุณจะไม่ต้องเป็นไปตาม AMT แต่คุณจะต้องเสียภาษีเป็นประจำในส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาขาย ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณใช้ตัวเลือกที่ 3 หุ้นในวันที่หุ้นขาย 33 และมูลค่าหุ้นลดลงในภายหลังลดลง 25 หากคุณขายหุ้นที่ 25 ก่อนสิ้นปีคุณจะต้องเสียภาษีที่ อัตราภาษีเงินได้สามัญที่ 22 บาทต่อหุ้น (25-3) และไม่อยู่ภายใต้ข้อกังวลเรื่อง AMT แต่ถ้าคุณถือหุ้นคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีที่คุณใช้สิทธิในผลกำไรของ phantom เท่ากับ 30 ให้ผลต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดในวันที่คุณซื้อหุ้น - แม้ว่า ราคาตลาดที่แท้จริงของหุ้นของคุณลดลงหลังจากวันดังกล่าว อาจแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะทำธุรกรรมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับหุ้น ISO TurboTax Premier Edition ให้ความช่วยเหลือเป็นพิเศษกับการลงทุนเพื่อให้คุณสามารถติดตามและคำนวณผลกำไรและการคำนวณ lossmdashand ของ TurboTax ได้ถูกต้องแม่นยำ คำเตือนนายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องระงับภาษีเงินได้เมื่อคุณใช้ Option Incentive Stock Option เนื่องจากไม่มีการเสียภาษี (ภายใต้ระบบภาษีปกติ) จนกว่าคุณจะขายหุ้น แม้ว่าจะไม่มีการหักภาษีใด ๆ ในขณะที่คุณใช้สิทธิ์ ISO ภาษีอาจเกิดขึ้นภายหลังเมื่อคุณขายหุ้นดังที่แสดงในตัวอย่างในบทความนี้ อย่าลืมวางแผนเรื่องผลกระทบทางภาษีเมื่อพิจารณาผลกระทบจากการขายหุ้น จากหุ้นและพันธบัตรไปจนถึงรายได้ค่าเช่า TurboTax Premier ช่วยให้คุณทำภาษีได้ถูกต้องเพียง 79.99 54.99 บทความข้างต้นมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทางการเงินโดยทั่วไปที่ออกแบบมาเพื่อให้ความรู้แก่ประชาชนในวงกว้างไม่ให้เสียภาษีการลงทุนกฎหมาย หรือคำแนะนำทางธุรกิจและอาชีพอื่น ๆ ก่อนที่คุณจะดำเนินการใด ๆ คุณควรขอความช่วยเหลือจากมืออาชีพที่รู้ถึงสถานการณ์เฉพาะของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับภาษีการลงทุนกฎหมายหรือธุรกิจอื่น ๆ และเรื่องมืออาชีพที่ส่งผลกระทบต่อคุณและธุรกิจของคุณ รายละเอียดข้อเสนอที่สำคัญและการเปิดเผยข้อมูล TURBOTAX ONLINEMOBILE ลองใช้ FreePay เมื่อคุณยื่นเรื่อง: การกำหนดราคาออนไลน์และโทรศัพท์มือถือของ TurboTax ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณและขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ ข้อเสนอของรัฐ 360 ใช้ได้เฉพาะกับข้อเสนอ TurboTax Federal Edition ฟรีอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือสิ้นสุดเมื่อใดก็ได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ราคาจริงจะถูกกำหนดในเวลาที่พิมพ์หรือไฟล์อิเล็กทรอนิกส์และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ว่าราคาจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ข้อเสนอส่วนลดพิเศษอาจไม่ถูกต้องสำหรับการซื้อในแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ ค่าใช้จ่าย ExpenseFindertrade สามารถใช้ได้ตลอดทั้งปีเป็นคุณลักษณะของ QuickBooks Self-Employed (ใช้ได้กับ TurboTax Self-Employed ดูข้อเสนอ ldquoQuickBooks Self-Employed กับรายละเอียด TurboTax Self-Employedrdquo ด้านล่าง) ExpenseFindertrade คาดว่าปลายเดือนมกราคม (ปลายเดือนกุมภาพันธ์ สำหรับแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่) ExpenseFindertrade ไม่สามารถใช้งานได้จากภายใน TurboTax Self-Employed สำหรับผู้ที่มีค่าใช้จ่ายและสถานการณ์ทางภาษีบางประเภทรวมทั้งผู้รับเหมาหรือพนักงานจ่ายเงินที่อยู่อาศัยที่ทำงานในสำนักงานหรือที่อยู่ของรถสินค้าคงคลังประกันสุขภาพที่ทำงานด้วยตนเองหรือเกษียณอายุค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์การขายทรัพย์สินหรือยานพาหนะและ รายได้ฟาร์ม การทำธุรกรรมทางประวัติศาสตร์สำหรับการนำเข้าอาจมีความแตกต่างกันไปตามสถาบันการเงิน ไม่สามารถใช้ได้กับสถาบันการเงินทุกแห่งหรือบัตรเครดิตทั้งหมด ข้อเสนอ QuickBooks ด้วยตนเองของ TurboTax ด้วยตนเอง: สร้างผลตอบแทนจากการทำงานด้วยตนเองของ TurboTax ปีพ. ศ. 2016 โดยได้รับการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ฟรีถึง 43018 ต้องเปิดใช้งาน ลงชื่อเข้าใช้ QuickBooks ด้วยตนเองโดย 71517 ผ่านทางแอปมือถือหรือที่อีเมล selfemployed. intuitturbotax ที่ใช้สำหรับเปิดใช้งานและลงชื่อเข้าใช้ ข้อเสนอพิเศษใช้ได้กับลูกค้าใหม่ที่ทำงานด้วยตนเองของ QuickBooks เท่านั้น ดู QuickBooks สำหรับการเปรียบเทียบราคา เมื่อคุณใช้ TurboTax Self-Employed เพื่อยื่นภาษีในปี 2017 คุณจะมีทางเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณ หากคุณไม่ได้ซื้อ TurboTax Self-Employed โดย 41818 คุณจะมีตัวเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณเป็นเวลา 430 ปีอีกปีหนึ่งโดยมีอัตราการบอกรับเป็นสมาชิกรายปีอยู่แล้ว คุณสามารถยกเลิกการสมัครได้ตลอดเวลาจากภายในส่วนการเรียกเก็บเงินของ QuickBooks Self-Employed จ่ายด้วยตัวเอง (TurboTax Self-Employed): ประมาณการขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนภาษีคำนวณจากอัตราการทำกำไรจากการจ้างงานด้วยตนเอง (1537) สำหรับปีภาษี 2016 ผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ทุกที่ทุกเวลา: การเข้าถึงอินเทอร์เน็ตจำเป็นต้องใช้ข้อความมาตรฐานและอัตราข้อมูลที่ใช้ในการดาวน์โหลดและใช้แอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ความช่วยเหลือของผู้เชี่ยวชาญ TurboTax, คำแนะนำด้านภาษีและ SmartLook: รวมกับ Deluxe, Premier และ Self-Employed (ผ่านทางโทรศัพท์หรือบนหน้าจอ) ไม่รวมอยู่ใน Federal Free Edition (แต่สามารถซื้อได้ด้วยชุดฟิกซ์ Plus) SmartLook ความช่วยเหลือบนหน้าจอสามารถใช้ได้บนเครื่องคอมพิวเตอร์แล็ปท็อปหรือแอพพลิเค TurboTax มือถือ ผู้เชี่ยวชาญของ TurboTax ให้คำแนะนำทั่วไปการบริการลูกค้าและคำแนะนำเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ให้คำแนะนำด้านภาษีแก่ CPAs ที่ได้รับการรับรองตัวแทนที่ลงทะเบียนเรียนและทนายความด้านภาษี ความพร้อมใช้งานของคุณลักษณะจะแตกต่างกันไปตามอุปกรณ์ คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการพื้นที่ความชำนาญประสบการณ์ระดับการทำงานชั่วโมงการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การเข้าถึงเอกสารภาษีและการวิเคราะห์ของฉันคุณลักษณะคำแนะนำ: การเข้าถึงเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่เรามีให้คุณสามารถใช้ได้จนกว่าคุณจะยื่นคำร้องขอคืนภาษีในปี 2017 หรือผ่าน 10312018 แล้วแต่ว่าจะถึงอย่างใดก่อน ข้อกำหนดและเงื่อนไขอาจแตกต่างกันไปและอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 ยอดนิยม: TurboTax Deluxe เป็นผลิตภัณฑ์ยอดนิยมของเราท่ามกลางผู้ใช้ TurboTax Online ที่มีสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น CompleteCheck: ครอบคลุมภายใต้การคำนวณที่ถูกต้อง TurboTax และการรับประกันคืนเงินสูงสุด TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload ผลิตภัณฑ์: ราคารวมถึงการจัดเตรียมภาษีและพิมพ์คืนภาษีของรัฐบาลกลางและ e-file ของรัฐบาลกลางฟรีถึง 5 คืนภาษีของรัฐบาลกลาง ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลแบบอิเล็กทรอนิกส์ ค่าธรรมเนียม E-File ไม่สามารถใช้กับผลตอบแทนของรัฐนิวยอร์ก การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ประโยชน์นี้สามารถใช้ได้กับผลิตภัณฑ์ของรัฐบาลกลาง TurboTax ยกเว้น TurboTax Business เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านผลิตภัณฑ์ TurboTax ของเรา: การบริการลูกค้าและการสนับสนุนผลิตภัณฑ์แตกต่างกันตามช่วงเวลาของปี เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับการรับรองของเรา: คำแนะนำด้านภาษีแบบสดทางโทรศัพท์รวมอยู่ด้วยค่าธรรมเนียม Premier และ Home Business สำหรับลูกค้า Basic และ Deluxe คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการระดับประสบการณ์ช่วงเวลาการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ไม่สามารถใช้ได้กับลูกค้าของ TurboTax Business 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 การนำเข้าข้อมูล: นำเข้าข้อมูลทางการเงินจาก บริษัท ที่เข้าร่วม Quicken และ QuickBooks นำเข้าไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax ที่ติดตั้งบนเครื่อง Mac นำเข้าจาก Quicken (2015 และสูงกว่า) และ QuickBooks Desktop (2011 และสูงกว่า) ทั้ง Windows เท่านั้น การนำเข้า Quicken ไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax Business ผลิตภัณฑ์ Quicken จาก Quicken Inc. Quicken import subject to change. Incentive Stock Options อัปเดตเมื่อวันที่ 8 กันยายน 2016 ตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิคือรูปแบบการจ่ายค่าชดเชยให้กับพนักงานในรูปของหุ้นแทนที่จะเป็นเงินสด นายจ้างยินยอมให้พนักงานมีทางเลือกในการซื้อหุ้นใน บริษัท นายจ้างหรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อยในราคาที่กำหนดไว้เรียกว่าราคาการใช้สิทธิหรือราคานัดหยุดงาน สามารถสั่งซื้อสต็อกได้ในราคาที่ถูกตีราคาทันทีที่มีการเลือกเสื้อ (มีให้เลือกใช้) ราคาการประท้วงถูกตั้งค่าไว้ในขณะที่ตัวเลือกได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะตกเป็นระยะเวลาหนึ่ง หากหุ้นเพิ่มขึ้นค่า ISO จะทำให้พนักงานมีความสามารถในการซื้อหุ้นในอนาคตในราคาที่ตีราคาถูกล็อกไว้ก่อนหน้านี้ ส่วนลดนี้ในราคาซื้อของหุ้นเรียกว่าการแพร่กระจาย ISOs ถูกหักภาษีในสองวิธีคือการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้น (หรือลดลง) ในมูลค่าของหุ้นเมื่อขายหรือจำหน่ายในรูปแบบอื่น รายได้จาก ISO จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ปกติและภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ แต่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อประกันสังคมและ Medicare ในการคํานวณภาษีของ ISOs คุณจําเปนตองทราบ: วันที่ให: วันที่ไดรับ ISOs กับลูกจางราคา Strike: ราคาซื้อหุนทุนวันใชสิทธิ: วันที่ใชตัวเลือกของคุณและ ซื้อหุ้นราคาขาย: จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหุ้นวันที่ขาย: วันที่หุ้นถูกขาย วิธีการเก็บภาษี ISOs ขึ้นอยู่กับวิธีการและเมื่อสต็อกจะถูกกำจัด จำหน่ายโดยทั่วไปคือเมื่อพนักงานขายหุ้น แต่ก็ยังสามารถรวมการโอนหุ้นไปยังบุคคลอื่นหรือการให้หุ้นเพื่อการกุศลข้อกำหนดการจัดจำหน่ายตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISOs ก็หมายความว่าหุ้นซึ่งได้มา ผ่านทางตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจถูกจำหน่ายเกินกว่าสองปีนับ แต่วันที่ให้สิทธิ์และมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงาน (โดยปกติคือวันใช้สิทธิ) มีเกณฑ์การคัดเลือกเพิ่มเติม: ผู้เสียภาษีต้องได้รับการว่าจ้างนายจ้างอย่างสม่ำเสมอเนื่องจากได้รับ ISO ตั้งแต่วันที่ได้รับอนุญาตจนถึง 3 เดือนก่อนวันใช้สิทธิ การใช้สิทธิในการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีการใช้สิทธิตามมาตรฐาน ISO ถือเป็นรายได้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) แต่จะถูกละเว้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปกติ การแพร่กระจายระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาการตีราคาของผู้ขายจะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT มูลค่าตลาดยุติธรรมวัดจากวันที่หุ้นถือเป็นอันดับแรกหรือเมื่อสิทธิในหุ้นของ บริษัท ไม่มีความเสี่ยงในการริบ การรวมการกระจาย ISO ในรายได้ AMT จะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อคุณถือสต็อกต่อเมื่อสิ้นปีเดียวกับที่คุณใช้ตัวเลือกนี้ หากหุ้นขายภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายแล้วการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องรวมอยู่ในรายได้ AMT ของคุณ การจัดเก็บภาษีทรัพย์สินทางเลือกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมการจัดจำหน่าย ISO ที่มีคุณสมบัติถูกเก็บภาษีเป็นผลกำไรจากเงินลงทุนในอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวในระยะยาวเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาขายกับต้นทุนของตัวเลือก การจัดเก็บภาษีของหุ้นที่มีสิทธิได้รับการยกเว้นภาษี disposalifying disposition การจำหน่ายหุ้น ISO ไม่ถูกต้องหรือไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการจำหน่ายอื่นใดนอกจากจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม disqualifying dispositions ISO จะเสียภาษีในสองวิธี: จะมีรายได้ชดเชย (ขึ้นอยู่กับอัตรารายได้ทั่วไป) และกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน (ขึ้นอยู่กับระยะสั้นหรือระยะยาวกำไรกำไร) จำนวนรายได้ค่าชดเชยจะถูกกำหนดดังนี้หากคุณขาย ISO ที่มีกำไรรายได้จากการชดเชยของคุณคือส่วนต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้และราคาการตีราคาของผู้ขาย กำไรใด ๆ ที่สูงกว่ารายได้ค่าชดเชยคือกำไรจากเงินทุน หากคุณขายหุ้น ISO ที่ขาดทุนจำนวนเงินทั้งหมดเป็นเงินทุนที่สูญเสียไปและไม่มีรายได้จากการชดเชยในการรายงาน หักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษีโดยประมาณโปรดทราบว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีจากการใช้สิทธิหรือการขายตัวเลือกหุ้นจูงใจ ดังนั้นผู้ที่ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขายหุ้น ISO ณ สิ้นปีอาจมีหนี้สินทางภาษีขั้นต่ำแทน และบุคคลที่ขายหุ้น ISO อาจมีหนี้สินภาษีที่สำคัญซึ่งไม่สามารถจ่ายผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่าย ผู้เสียภาษีควรส่งการชำระภาษีโดยประมาณเพื่อไม่ให้เกิดยอดเงินคงค้างจากการคืนภาษี คุณอาจต้องการเพิ่มจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายแทนการชำระเงินโดยประมาณ ตัวเลือกหุ้นที่เสนอจะถูกรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ในรูปแบบต่างๆ วิธีการเลือกใช้ตัวเลือกหุ้นที่สนับสนุน (ISO) ขึ้นอยู่กับประเภทของการจำหน่าย รายงานสถานการณ์การรายงานภาษีที่เป็นไปได้ 3 แบบ ได้แก่ การรายงานการใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจและไม่มีการขายหุ้นในปีเดียวกันเพิ่มรายได้ของ AMT ตามส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาการใช้สิทธิ ซึ่งสามารถคำนวณโดยใช้ข้อมูลที่พบได้ในแบบฟอร์ม 3921 ที่จัดทำโดยนายจ้างของคุณ ก่อนอื่นให้หามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังไม่ขาย (แบบ 3921 กล่อง 4 คูณด้วยกล่อง 5) แล้วหักค่าใช้จ่ายของหุ้นดังกล่าว (แบบ 3921 กล่อง 3 คูณด้วยกล่อง 5) ผลที่ได้คือการแพร่กระจายและรายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 เนื่องจากคุณรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ AMT คุณจะมีต้นทุนที่แตกต่างกันในหุ้นเหล่านั้นสำหรับ AMT มากกว่าภาษีเงินได้ปกติ ดังนั้นคุณควรติดตามเกณฑ์ค่าใช้จ่าย AMT ที่แตกต่างไปสำหรับการอ้างอิงในอนาคต สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติค่าใช้จ่ายของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่าย (ราคาการใช้สิทธิหรือการตีราคา) สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ต้นทุนของคุณคือราคาตีบวกการปรับ AMT (จำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14) รายงานการขายหุ้น ISO ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดรายงานผลกำไรใน D ตารางและ 8949 แบบฟอร์มคุณจะรายงานยอดขายขั้นต้นทั้งหมดจากการขายซึ่งจะแจ้งโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B นอกจากนี้คุณจะรายงานต้นทุนค่าใช้จ่ายตามปกติ (ราคาการออกกำลังกายหรือการประท้วงที่พบในแบบฟอร์ม 3921) นอกจากนี้คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม D และแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากเพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนของคุณสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในช่วงเวลาที่แยกต่างหากคุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายและต้นทุนของ AMT (ราคาใช้สิทธิบวกการปรับค่า AMT ก่อนหน้า) ในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อให้เห็นถึงความแตกต่างระหว่างผลกำไรและขาดทุนระหว่างการคำนวณกำไรปกติและ AMT ดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6251 สำหรับรายละเอียด การรายงานการจำหน่ายหุ้น ISO ที่ไม่ถูกต้องรายได้ค่าชดเชยจะถูกรายงานเป็นค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และมีการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 รายได้ค่าชดเชยอาจรวมอยู่ในใบแจ้งค่าจ้างและแบบฟอร์มภาษี W-2 แล้ว จากนายจ้างของคุณตามจำนวนที่ระบุไว้ในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะให้การวิเคราะห์รายละเอียดของกล่อง 1 จำนวนที่ด้านบนของ W-2 ของคุณ หากรายได้ค่าชดเชยถูกรวมไว้ใน W-2 แล้วให้รายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 หากรายได้ค่าชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วคำนวณ รายได้ค่าชดเชยของคุณและรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินที่ได้จากแบบฟอร์ม W-2 ของคุณ ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานยอดขายขั้นต้นทั้งหมดจากการขาย (แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จากโบรกเกอร์ของคุณ) และต้นทุนของคุณในหุ้น ในกรณีที่มีการตัดสิทธิ์การถือครอง ISO ตามเกณฑ์ราคาทุนของคุณจะเป็นราคาตีราคา (ที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม 3921) พร้อมกับรายได้ค่าชดเชยที่รายงานว่าเป็นค่าจ้าง หากคุณขายหุ้น ISO ในปีที่นอกเหนือจากปีที่คุณใช้สิทธิ์ ISO คุณจะมีต้นทุนค่า AMT แยกต่างหากดังนั้นคุณจะต้องใช้ D ตารางและแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากเพื่อรายงานผลกำไรที่แตกต่างกันของ AMT และคุณจะใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อ รายงานการปรับเชิงลบสำหรับความแตกต่างระหว่างกำไร AMT และกำไรจากเงินทุนปกติ แบบฟอร์ม 3921 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้ในการจัดหาข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นที่เกิดขึ้นระหว่างปี นายจ้างจัดหาตัวอย่าง 3921 แบบฟอร์มสำหรับการออกกำลังกายแบบตัวเลือกการจูงใจแต่ละครั้งที่เกิดขึ้นในระหว่างปีปฏิทิน พนักงานที่มีการออกกำลังกายสองคนขึ้นไปอาจได้รับแบบฟอร์ม 3921 หลายฉบับหรืออาจได้รับงบการเงินรวมที่แสดงการออกกำลังกายทั้งหมด การจัดรูปแบบเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันออกไป แต่จะมีข้อมูลต่อไปนี้: ข้อมูลระบุตัวตนของ บริษัท ที่โอนหุ้นตามแผนเลือกหุ้นจูงใจตัวตนของพนักงานที่ใช้ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจวันที่ได้รับตัวเลือกหุ้นจูงใจ, วันที่ใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญราคาใช้สิทธิราคาซื้อขายหุ้นสามัญในวันใช้สิทธิจำนวนหุ้นที่ได้มาข้อมูลนี้สามารถนำไปคำนวณต้นทุนของคุณในหุ้นเพื่อคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องการได้ เพื่อรายงานภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกและคำนวณจำนวนรายได้ค่าชดเชยในการขายขาดคุณสมบัติและระบุจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการขอรับการรักษาภาษีที่ต้องการการระบุระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการรักษาภาษีกำไร ระยะเวลาการถือครองเป็นเวลาสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปให้พนักงาน แบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ในช่อง 1 และแสดงวันที่โอนย้ายหรือวันใช้สิทธิในช่อง 2. เพิ่มสองปีเป็นวันที่ในช่อง 1 และเพิ่มหนึ่งปีลงในวันที่ในช่อง 2. หากคุณขายหุ้น ISO หลังจากวันที่ใด หลังจากนั้นคุณจะมีคุณสมบัติจำหน่ายและกำไรหรือขาดทุนใด ๆ จะเป็นผลกำไรหรือขาดทุนทั้งหมดที่เสียภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุนระยะยาว หากคุณขายหุ้น ISO ของคุณเมื่อใดก็ได้ก่อนหรือในวันนี้คุณจะมีรายได้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์และรายได้จากการขายจะถูกหักภาษีบางส่วนเป็นรายได้ค่าชดเชยในอัตราภาษีเงินได้สามัญและบางส่วนเป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน การคํานวณรายได้สําหรับการใช้สิทธิขั้นตํ่าในการใช้สิทธิของ ISO หากคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและไม่ขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินคุณจะรายงานรายได้เพิ่มเติมสําหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) จำนวนเงินที่รวมอยู่ในวัตถุประสงค์ของ AMT คือส่วนต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นกับราคาของตัวเลือกหุ้นจูงใจ ราคาตลาดของหุ้นในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์จะแสดงไว้ในช่องที่ 4 ค่าใช้จ่ายต่อหุ้นของตัวเลือกหุ้นหรือราคาการใช้สิทธิจะแสดงอยู่ในช่องที่ 3 จำนวนหุ้นที่ซื้อจะปรากฏในช่องที่ 5 เพื่อหาจำนวนเงินที่จะรวม เป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT คูณจำนวนในช่อง 4 ด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้จำหน่าย (โดยปกติจะเท่ากับในกล่อง 5) และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้ (3) คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ซื้อจนหมด จำนวนเดียวกันที่แสดงในกล่อง 5) รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณฐานต้นทุนสำหรับภาษีปกติค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นที่ได้รับจากตัวเลือกหุ้นจูงใจคือราคาการใช้สิทธิตามที่ระบุไว้ในช่อง 3. ค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับจำนวนหุ้นทั้งหมดเป็นจำนวนเงิน ในกล่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่แสดงไว้ในช่อง 5. ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบ 8949 การคำนวณต้นทุนสำหรับหุ้นสามัญของ AMT ที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและจำหน่ายในปีต่อ ๆ ไปจะมี 2 ราคาคือ 1 บาทเป็นราคาปกติ ภาษีและวัตถุประสงค์หนึ่งสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ค่าใช้จ่ายของ AMT เป็นเกณฑ์ภาษีปกติบวกกับจำนวนเงินที่รวม AMT รายได้ ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้จากการขายขาดสิทธิหากหุ้นมีสิทธิซื้อหุ้นในช่วงระยะเวลาการถือครองไม่ถูกต้องกำไรบางส่วนของคุณจะถูกหักภาษีเป็นค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีเงินได้และกำไรหรือขาดทุนส่วนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุน จำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ค่าชดเชยและมักรวมอยู่ในกล่อง W-2 แบบฟอร์ม 1 คือส่วนต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและราคาการใช้สิทธิ ในการหามูลค่านี้ให้คูณมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น (ช่อง 4) ด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ (โดยปกติจะมีมูลค่าเท่ากันในช่อง 5) และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้หักด้วยราคาการใช้สิทธิ (ช่อง 3) คูณด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ ( โดยปกติจะมีจำนวนเท่ากันในช่อง 5) จำนวนเงินชดเชยรายได้นี้จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 หากไม่มีใน W-2 ของคุณให้รวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 การคำนวณเกณฑ์ต้นทุนที่ปรับเปลี่ยนตามเกณฑ์ Disqualifying เริ่มต้นด้วย ต้นทุนของคุณและเพิ่มจำนวนเงินชดเชยใด ๆ ใช้รูปพื้นฐานต้นทุนที่ปรับนี้เพื่อรายงานการเพิ่มหรือลดทุนตามตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ดูบทความเต็มอ่านต่อ